O final do ano é um momento crucial para quem deseja aproveitar ao máximo o benefício fiscal da previdência privada, especialmente o PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre). Com o objetivo de reduzir a base de cálculo do Imposto de Renda de 2025, os especialistas recomendam antecipar os aportes em PGBL, pois tudo o que é contribuído até 31 de dezembro reduz a base de cálculo. O PGBL permite deduzir até 12% da renda bruta anual na declaração do IR, desde que o investidor contribua para a Previdência Social e opte pelo modelo completo. Isso significa que o contribuinte pode diminuir a base tributável e, consequentemente, o imposto devido. Além disso, o PGBL ajuda a construir uma reserva para o futuro, o que é fundamental considerando a expectativa de vida cada vez maior.
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No contexto de mercado, o PGBL é especialmente vantajoso para quem faz a declaração completa, pois o imposto é cobrado sobre o valor total da reserva somente no momento do resgate, diferente do VGBL, que tributa apenas os rendimentos. Isso significa que o contribuinte pode aproveitar ao máximo o benefício fiscal sem se preocupar com a tributação excessiva. Por exemplo, um contribuinte com renda anual de R$ 200 mil que aportou R$ 24 mil no PGBL reduz sua base tributável para R$ 176 mil, o que significa menos imposto a pagar ou uma restituição maior. Além disso, os planos de previdência não sofrem incidência de ITCMD no recebimento pelos herdeiros, o que aumenta a eficiência patrimonial. Com aportes a partir de R$ 100 por mês, os planos PGBL e VGBL se modernizaram desde os anos 1990, oferecendo diferentes fundos, estratégias de investimento e regimes de tributação, adaptando-se a perfis conservadores, moderados e arrojados.
Os especialistas da Be.Smart são unânimes em afirmar que o momento é agora para aproveitar o benefício fiscal do PGBL. A previdência privada ganha relevância no final do ano, pois permite que os contribuintes visualizem sua renda anual e calculem exatamente quanto podem aportar para reduzir a base de cálculo. Além disso, o planejamento de aposentadoria é fundamental para garantir uma reserva para o futuro, considerando a expectativa de vida cada vez maior. Com o benefício fiscal do PGBL, os contribuintes podem pagar menos imposto sem abrir mão do planejamento de aposentadoria. No entanto, é importante lembrar que o PGBL não é a única opção, pois o VGBL segue como opção estratégica para investidores que não têm valores a deduzir no IR e buscam benefícios sucessórios.
No final do ano, os contribuintes têm a oportunidade de otimizar o IR deste ciclo, o que significa construir uma reserva para o futuro e reduzir a base de cálculo. Com a renda fixa e a renda variável como opções de investimento, os planos PGBL e VGBL oferecem diferentes estratégias de investimento para atender às necessidades dos contribuintes. Além disso, a volatilidade do mercado não é um obstáculo, pois os planos de previdência são projetados para o longo prazo, permitindo que os contribuintes aproveitem ao máximo o benefício fiscal sem se preocupar com as flutuações do mercado. Com isso, os contribuintes podem aproveitar a oportunidade de construir uma reserva para o futuro e reduzir a base de cálculo, o que é fundamental para garantir uma aposentadoria tranquila e segura.
